Финансовый блог

Архив рубрики «Расчетные кредиты»

Эти кредиты предоставляются для оплаты расчетных документов за товары организациям и предприятиям, которые не имеют специального ссудного счета. Кредиты выдаются при условии возникновения у организаций (предприятий) временных финансовых затруднений.
Банк выдает платежный кредит с отдельного ссудного счета на срок до 30 дней без ограничения лимитом. Для расчетов с подрядчиками за выполненные работы но капитальному строительству платежный кредит предоставляется заказчикам на срок до 45 дней.
Погашается платежный кредит ежедневно за счет свободных средств на расчетном счете на конец операционного дня. При наступлении предельного срока погашения оставшаяся задолженность по кредиту взыскивается с расчетного счета в порядке установленной очередности, а при недостаточности средств на расчетном счете — относится на счет просроченных ссуд.
Организациям и предприятиям, не кредитующимся по специальному ссудному счету, выдается также на срок до 30 дней (с разрешения руководителей республиканских контор Госбанка — до 60 дней) расчетный кредит на завершение разовых групповых зачетов, т. е. па оплату сальдо, образовавшегося в результате зачета взаимных требований.

Эти кредиты предоставляются покупателям с разрешения управляющего или другого должностного лица банка. Разрешение оформляется надписью на заявлении покупателя об открытии аккредитива.
При решении вопроса о выдаче кредита учитывается платежеспособность организации и целесообразность закупки товаров, для оплаты которых выставляется аккредитив. Организациям и предприятиям потребительской кооперации, имеющим просроченную задолженность по ссудам длительностью свыше 30 дней, кредит на выставление аккредитива не выдается. Данный кредит не выдастся при расчетах за товары, закупка которых приведет к образованию сверхнормативных запасов.
Наличие свободных средств на расчетном счете покупателя не может служить основанием для отказа ему в выдаче кредита на выставление аккредитива.
Кредит выдается по отдельному ссудному счету в сумме открываемого аккредитива. Полученная ссуда оформляется срочным обязательством. Сумма выданного кредита депонируется на отдельном счете; она предназначается для оплаты расчетных документов, предъявляемых поставщиками за отгруженные товары.
Погашение кредита, полученного на выставление аккредитива, производится по мере использования аккредитива, но не позднее срока закрытия его в банке, обслуживающем покупателя. Последний складывается из срока действия аккредитива, времени пробега документов и дополнительных пяти дней.
Пример. Новосибирское райпо выставило 15 января за счет ссуды банка почтовый аккредитив в сумме 30 тыс. руб. сроком на 25 дней для расчетов с поставщиком в г. Свердловске. Почтовый пробег от Новосибирска до Свердловска составляет два дня.
В этом случае срок действия аккредитива в банке, обслуживающем покупателя, истекает 18 февраля (15 января + 25 дней+4 дня два почтовых пробега документов между банком поставщика и покупателя + 5 дней). При выставлении аккредитива по телеграфу в расчет принимается время одного почтового пробега. Если, предположим, 15 февраля в банк, обслуживающий покупателя, поступит извещение об оплате товаров с аккредитива на 27 тыс. руб., то в этот же день на 27 тыс. руб. банк предъявляет ко взысканию ссуду. Если до 18 февраля аккредитив не будет использован полностью, то остаток задолженности по кредиту (в нашем примере 3 тыс. руб.) погашается при закрытии аккредитива.
Торговым организациям (предприятиям) в день поступления извещения об оплате товаров с аккредитива банк выдает ссуду по специальному ссудному счету, которая направляется на погашение ссуды, полученной на выставление аккредитива, т. е. банк переоформляет кредит, полученный на выставление аккредитива, в кредит под товары.
Организация и предприятия, у которых товарно-материальные ценности, оплаченные с аккредитива, не кредитуются по специальному ссудному счету, погашают ссуды, полученные на выставление аккредитива, с расчетного счета.
Кредиты на покупку лимитированных чековых книжек. Кредиты на покупку лимитированных чековых книжек выдаются подрядным строительным организациям потребительской кооперации, которые производят расчеты чеками из данных книжек за перевозки грузов для капитального строительства. Указанные кредиты могут выдаваться и другим организациям (предприятиям), не кредитующимся по специальному ссудному счету и не получающим кредиты под расчетные документы в пути.
Ссуды на приобретение лимитированных чековых книжек выдаются на срок до 15 дней. Если в течение этого срока лимит по чековой книжке не будет использован полностью, то банк может продлить срок кредита до 30 дней. При получении кредита организация (предприятие) выдает банку срочное обязательство. Погашение кредита производится с расчетного счета.

Кредиты под расчетные документы в пути выдаются поставщикам при акцептной форме расчетов. При помощи этих кредитов поставщики покрывают временное выбытие средств из оборота в связи с отгрузкой товаров. Размер отвлеченных средств из оборота в связи с расчетами определяется на основании платежных требований за отгруженные товары.
Для получения кредита под расчетные документы в пути организация (предприятие) должна представить в банк платежные требования на отгруженные товары
Не позже, чем через три рабочих дня после отгрузки товаров. Например, при отгрузке товаров 1-го числа (в пятницу) платежное требование может быть принято в обеспечение кредита не позднее 7-го числа (день отгрузки — I число, а также нерабочие дни — 2-е и- 3-е числа при определении срока сдачи требования исключаются). Для организаций, находящихся вне пункта расположения банка, указанный срок может быть удлинен банком до 7 календарных дней.
Кредиты под расчетные документы в пути выдаются поставщикам также при расчетах в порядке плановых платежей. В обеспечение кредита принимается задолженность покупателей за товары, вытекающая из установленного порядка расчетов. Размеры ее определяются по справкам, представляемым в банк поставщиком. Кроме того, поставщики получают кредит под реестры счетов-фактур по мелким отгрузкам, расчеты по которым производятся, минуя банк.
Торговым организациям и предприятиям потребительской кооперации кредит под расчетные документы в пути предоставляется на полную сумму платежных требований. Производственным и заготовительным предприятиям кредит выдается не на всю сумму платежных требований, а за вычетом из нее так называемых некредитуемых элементов (прибыли и налога с оборота). Банк устанавливает размер скидки на некредитуемые элементы ежеквартально для каждого предприятия. Данные для определения размера скидки берутся из справки, представляемой предприятием не позднее 5-го числа первого месяца квартала. Скидка устанавливается в процентах к отпускной стоимости продукции с добавлением к ней транспортных расходов, стоимости тары и расходов по упаковке.
Пример. Производственное предприятие представило банку справку для определения процента скидки, в которой содержатся следующие показатели:
(в тыс. руб.)
Плановая сумма реализации продукции по отпускным ценам в предстоящем квартале ………….
Транспортные расходы и стоимость тары, оплачиваемые покупателем …………………….
Налог с оборота……………………
Плановая прибыль…………………..
235
15 30 20
В этом случае скидка на некредитуемые элементы будет уста-/ 50 * 100
новлена в размере 20%
\235+15
Кредит под расчетные документы в пути по иного родним расчетам выдается на срок фактического документооборота, т. е. на срок до поступления платежа от покупателя (либо извещения об отсутствии средств на его счете) или получения извещения об отказе покупателя от акцепта.
При одногородних расчетах с последующим акцептом и без акцепта, если поставщик и покупатель обслуживаются одним учреждением банка, кредиты под расчетные документы в пути не выдаются, так как платежные требования оплачиваются в день их поступления в банк. Если поставщик и покупатель обслуживаются разными учреждениями банка, то поставщику выдается кредит на один или два рабочих дня с учетом условий документооборота.
При одногородних расчетах с предварительным акцептом кредит выдается на срок акцепта с добавлением одного рабочего дня, если поставщик и покупатель обслуживаются одним учреждением банка, и с добавлением одного или двух рабочих дней в зависимости от условий документооборота, если стороны обслуживаются разными учреждениями банка.
Торговым и заготовительным организациям (предприятиям) потребительской кооперации кредиты под расчетные документы в пути предоставляются с их специальных ссудных счетов. При этом непосредственно по каждому платежному требованию выдача кредита не производится. Поступившие от торговых и заготовительных организаций (предприятий) платежные требования и другие документы, служащие обеспечением кредита, банк помещает в специальную картотеку. При поступлении извещений об оплате платежных требований, об отсутствии средств у плательщика и поступлении отказов от акцепта соответствующие документы изымаются из картотеки. Движение расчетных документов (поступление в картотеку и изъятие из нее) не отражается по специальному ссудному счету. Такую картотеку по поручению банка может вести сама организация (предприятие). В день регулирования размера кредита по специальному ссудному счету торговых организаций (предприятий) задолженность по этому счету перед сопоставлением с плановым размером кредита уменьшается на сумму имеющегося обеспечения по кредиту под расчетные документы в пути. При проведении регулирования специального ссудного счета в последующем задолженность по кредиту под расчетные документы в пути будет в соответствии с изменением суммы обеспечения по этому кредиту увеличиваться или уменьшаться. В заготовительных организациях (предприятиях) сумма платеж-пых требований, принятых в обеспечение кредита, принимается во внимание при проверке обеспечения задолженности по специальному ссудному счету.
Предприятия, не кредитующиеся по специальному ссудному счету, получают кредиты под расчетные документы в пути по отдельному ссудному счету. Кредит выдается и погашается при регулировании этого счета, которое производится, как правило, один раз в неделю. В день регулирования задолженность по ссудам под расчетные документы в пути сопоставляется с суммой платежных требований и других документов, принятых в обеспечение кредита. На сумму выявленного излишка обеспечения банк выдает дополнительный кредит, который направляется в первую очередь на погашение необеспеченной, затем просроченной и срочной задолженности по другим видам ссуд, а в остальной части — на расчетный счет. Если при регулировании обеспечение окажется меньше задолженности по ссудам, то недостающая сумма взыскивается с расчетного счета, а при отсутствии средств на этом счете относится на счет просроченных ссуд.